Tabela CFOP
5605 Transferência de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa
SaídaEstadualCrédito / ICMS
Quando usar
Operação de ajuste de ICMS (crédito, transferência de saldo ou ressarcimento). Em geral é lançada pela contabilidade, não numa nota de mercadoria comum.
Identificação
Texto oficial
Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro da transferência de saldo devedor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivação da apuração centralizada do imposto.
O mesmo código nas outras operações
Não há equivalente em outra operação para este código.
A contrapartida na outra ponta
Perguntas frequentes
Operação de ajuste de ICMS (crédito, transferência de saldo ou ressarcimento). Em geral é lançada pela contabilidade, não numa nota de mercadoria comum.
É um código de saída, em operação estadual. O primeiro dígito 5 identifica isso: saída estadual.
Na entrada, a operação equivalente usa o CFOP 1605 (entrada estadual).
Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro da transferência de saldo devedor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivação da apuração centralizada do imposto.
Outros CFOP de crédito / icms em saída · estadual
5601Transferência de crédito de ICMS acumuladoSaída estadual5602Transferência de saldo credor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado à compensação de saldo devedor de ICMSSaída estadual5603Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributáriaSaída estadual5606Utilização de saldo credor de ICMS para extinção por compensação de débitos fiscaisSaída estadual
CFOP errado é nota rejeitada e imposto pago a mais.
A classificação certa da operação evita glosa de crédito, retrabalho no SPED e autuação. A gente cuida disso todo mês.