Recuperação judicial e reestruturação empresarial
Reorganize as dívidas. Recupere a capacidade de gerar resultado.
Estratégia econômico-financeira para empresas que precisam reorganizar seu passivo e preservar a atividade. Diagnóstico, projeções, simulações e estudo de viabilidade que subsidiam o Plano de Recuperação Judicial.
O ponto de partida
Uma empresa pode enfrentar grave crise financeira e, ainda assim, ser economicamente viável.
Endividamento elevado, falta de capital de giro, passivos tributários, compromissos bancários, fornecedores, aumento de custos ou redução temporária do faturamento podem comprometer o caixa sem que o negócio tenha deixado de ser rentável.
Nessas situações, a Recuperação Judicial pode ser um instrumento para reorganização do passivo e preservação da atividade empresarial. Mas uma recuperação sustentável não depende apenas da renegociação das dívidas — é necessário compreender profundamente os números da empresa.
Depois de reorganizar suas dívidas, a empresa possui capacidade econômica para continuar operando, gerar caixa e cumprir o plano proposto?
É nesse ponto que começa o trabalho da Contador One.Viabilidade econômico-financeira
Mais do que apresentar números: demonstrar que existe uma empresa viável por trás do endividamento.
Analisamos informações históricas, contábeis, financeiras e operacionais e desenvolvemos um modelo econômico capaz de projetar diferentes cenários — para avaliar como o negócio poderá se comportar após a reorganização e qual é sua capacidade efetiva de geração de resultados e caixa.
Uma projeção séria não é uma planilha aplicando percentuais de crescimento sobre o histórico. Para avaliar a viabilidade, é preciso compreender como a empresa efetivamente ganha dinheiro:
Operação e resultado
- Faturamento histórico e projetado
- Custos fixos e variáveis
- Despesas operacionais
- Margem de contribuição
- Mix de produtos e serviços
- Ponto de equilíbrio
- Projeção de resultados
Estrutura e capacidade
- Estrutura de pessoal
- Capacidade produtiva
- Utilização da capacidade instalada
- Produtividade
- Investimentos necessários
- Estrutura patrimonial
Caixa e endividamento
- Necessidade de capital de giro
- Endividamento
- Geração operacional de caixa
- Projeção de fluxo de caixa
- Capacidade futura de pagamento
Cenários e riscos
- Crescimento, estabilidade e retração
- Impactos de diferentes condições de reestruturação
- Premissas fornecidas pela administração
- Riscos e variáveis que afetam as projeções
Custo × Volume × Lucro
Empresas industriais exigem uma análise ainda mais profunda.
Na indústria, o resultado está diretamente ligado ao volume produzido. Quando a produção cresce dentro da capacidade disponível, o custo fixo se dilui — mas certos níveis de crescimento cobram um preço.
O que o crescimento pode exigir
- Novos equipamentos
- Ampliação da estrutura
- Contratação de pessoas
- Aumento dos estoques
- Maior necessidade de capital de giro
- Novos turnos de produção
- Investimentos adicionais
O que a análise CVL revela
- Custo unitário em cada nível de operação
- Margem de contribuição
- Ponto de equilíbrio
- Resultado operacional
- Necessidade de capital
- Geração de caixa
- Capacidade de pagamento
Premissas e cenários
O futuro tem variáveis incertas. Por isso, modelamos três cenários.
As principais premissas — capacidade produtiva, expectativa comercial, contratos futuros, investimentos, quadro de pessoal — são levantadas, documentadas e formalizadas junto à administração, e confrontadas com os dados históricos disponíveis.
Se o vento virar
Premissas mais restritivas de faturamento, margem, produção e geração de caixa. Mostra o piso: o plano precisa sobreviver também aqui.
A base do plano
As premissas mais compatíveis com as informações disponíveis e com as expectativas da administração. É o cenário de referência das projeções.
Se o crescimento vier
Os efeitos econômicos e financeiros de um crescimento acima do cenário-base — incluindo os investimentos e o capital de giro que ele exige.
Essa modelagem identifica não apenas se a empresa pode ser viável, mas quais variáveis representam os principais riscos para a recuperação — e permite simular os efeitos de diferentes condições de pagamento sobre o fluxo financeiro. Uma condição pode parecer adequada isoladamente e ser incompatível com a geração futura de caixa.
Passo a passo
Como funciona nosso trabalho.
Seis etapas, do diagnóstico ao suporte técnico durante o processo. Clique em cada etapa.
Etapa 1
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Quem faz o quê
Uma Recuperação Judicial envolve conhecimentos que ultrapassam uma única profissão.
Cada frente atua dentro de suas atribuições — e os números precisam estar conectados à realidade da empresa.
Contador One — frente econômico-financeira
Diagnóstico, análise contábil e financeira, modelagem econômica, projeções, construção de cenários e demonstração da viabilidade. Transformamos informações contábeis, financeiras e operacionais em uma visão estruturada sobre a capacidade de recuperação.
Consultoria jurídica
Consultores jurídicos parceiros contribuem para a compreensão dos aspectos jurídicos da reestruturação empresarial, dentro das atribuições profissionais aplicáveis.
Advocacia
Atividades privativas de advocacia — representação judicial e atos processuais — são realizadas diretamente por advogados regularmente habilitados, de maneira independente da Contador One.
Uma condição pode ser juridicamente possível e, ao mesmo tempo, economicamente insustentável — e uma projeção pode demonstrar capacidade de pagamento cuja utilização no processo exige avaliação jurídica. A abordagem multidisciplinar mantém as duas leituras alinhadas.
O objetivo
Não é apenas reorganizar a dívida. É recuperar a capacidade econômica.
Uma Recuperação Judicial não transforma automaticamente uma empresa inviável em uma empresa saudável. O verdadeiro desafio é identificar se existe um negócio capaz de sobreviver depois da reorganização. Por isso, procuramos responder:
Endividada não significa inviável
Uma empresa pode ter tudo isso e ainda enfrentar uma grave crise de liquidez — o problema pode estar na estrutura do endividamento e no fluxo financeiro, não na viabilidade do negócio. Identificar essa diferença é fundamental.
Antes de tomar uma decisão, conheça os números.
Se sua empresa possui endividamento relevante, enfrenta dificuldades para cumprir as obrigações ou está avaliando uma Recuperação Judicial, o primeiro passo é compreender profundamente a situação econômico-financeira.
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A Contador One presta serviços de natureza contábil, econômica, financeira, consultiva e empresarial. Não presta serviços advocatícios. Atividades privativas de advocacia, quando necessárias, são realizadas diretamente por advogados regularmente inscritos na Ordem dos Advogados do Brasil, de forma independente e observadas as normas profissionais aplicáveis. A participação de consultores ou profissionais parceiros em projetos multidisciplinares não caracteriza a prestação de serviços advocatícios pela Contador One.